Самозанятые плюсы и минусы

Налог для граждан, работающих самостоятельно, на себя, усложнил возможность легализовать свой труд. Согласно статистическим данным, статус самозанятые, плюсы и минусы которого будут рассмотрены в этой статье, получили относительно немного жителей страны. Понятие «самозанятые граждане» появилось относительно недавно, хотя законопроект рассматривался в 2013 году.

Самозанятые и ИП в чем между ними разница

Главная разница между самозанятыми гражданами России и Ип – ведение деятельности, специфика работы. На законодательном уровне индивидуальный предприниматель – физлицо, которое числится в налоговом ведомстве в регламентированном порядке, получая при этом прибыль.

Небольшие различия есть в определении самозанятого населения, не имеющего статус ИП – происходит аналогичная регистрация в ФНС, оплачивать сборы по страховке и налоги.

Рассмотрим основные отличия между этими двумя понятиями:

  • регистрация индивидуального предпринимателя происходит в налоговой службе, при этом важно подать грамотно оформленное заявление, собрать нужные документы, заплатить пошлину государству. Самозанятые просто приобретают патент, делающих регистрацию проще;
  • фактическая стоимость разительно отличается – самозанятые оплачивают 100 рублей, ИП – 800;
  • что касается системы налогообложения, индивидуальный предприниматель может выбрать один из вариантов: ПСН, УСН, ЕНВД. Самозанятые – просто приобретают патент;
  • зависимо от той системы налогообложения, которую выбрал ИП, необходимость подавать отчеты могут отсутствовать вовсе. Если самозанятый гражданин купил патент, ему не приходится вести отчетность;
  • индивидуальный предприниматель имеет полное право нанимать сотрудников, самозанятые – нет.

Трудовая деятельность самозанятых проводиться самостоятельно, без найма работников. Это и есть единственное весомое отличие.

Виды деятельности самозанятых

Деятельность самозанятых граждан – отдельный вопрос. Согласно текущему законодательству, самозанятые граждане могут быть задействованы в трех основных сферах деятельности официально:

  • ведение домашнего хозяйства, уборка;
  • репетиторство;
  • уход и опека за инвалидами, детьми, лицами преклонного возраста (сиделка).

Зависимо от особенностей конкретного региона, местными властями этот список может быть расширен. Самозанятый гражданин – это не тот человек, который занимается копирайтингом, шьет дома или печет торты на заказ — в этом случае зарегистрировать свой статус нельзя, работа считается нелегальной.

Виды деятельности самозанятых

Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может заниматься тем, что входит в его планы ведения бизнеса. Профессии и направление деятельности имеют самозанятых имеют схожую черту: для выполнения работы не требуется образование или лицензия, а если занятость через интернет – отслеживание становится трудным процессом.

Закон о самозанятых

Закон о самозанятости считается своеобразным экспериментом, который призван самостоятельно работающих официально зарегистрировать свои доходы. Временные рамки – на 10 лет, с 2019 до 2028. при этом фиксированные ставки налога на профессиональный доход меняться не будет – от 4 до 6 %.

Также, не будет вводится обязательное предоставление отчетности, взносов по страховке и кассы. Что касается взносов в пенсионный фонд, их можно будет выплачивать добровольно. Главная задача введенного законопроекта – вывести из тени физические лица, которые трудятся самостоятельно.

Есть одно условие, которое распространяется на всех: работников по найму быть не должно и доход должен быть не больше 2, 4 млн руб в год. Применяется закон даже к лицам, ранее зарегистрированным как индивидуальный предприниматель.

Единственное ограничение – сфера торговли. НДФЛ – 13 % на доходы от продажи имущества. Регистрация гражданина как самозанятого может выполняться через приложение для мобильного телефона «Мой налог», в котором пошагово расписана процедура и ее выполнение.

ИП или самозанятость что выбрать плюсы и минусы

Рассмотрим подробнее налог на самозанятых плюсы и минусы:

  Налог для ИП     Налог для самозанятых  
  1. Территориально индивидуальный предприниматель не ограничен.     1. Указано 4 региона, в которых самозанятые граждане могут заниматься своей деятельностью официально.  
  2. Если это упрощенный режим, лимит – не обльше 150 млн руб. Если это патент – 60 млн руб     2. 2, 4 млн в 1 календарный год.  
  3. Количество наемных работников не должно превышать 100 человек.     3. Запрещено нанимать сотрудников.  
  4. По трудовой можно работать наемным работником.     4. Совмещать свою работу с самозанятостью.  
  5. Есть отдельная категория ИП, которые не обязаны приобретать кассовую технику. Остальная часть – обязательно.     5. Нет нужды покупать кассовые аппараты, все квитанции можно создать и оформить в мобильном приложении после регистрации.  
  6. Оплачивается страховой взнос, УСН – 6 %, если есть объект налогообложения – работает система «доходы + расходы» в размере 15 %.     6. Ставка налога для физическим лиц – 4 %, для юридических – 6 %. Самозанятый гражданин должен платить единый платеж в бюджеты местного назначения.  
  7. Налоговые вычеты не предусмотрены для индивидуального предпринимателя, для которых применяются спецрежимы. Если используются ЕНВД или ПСН, можно оформить вычет для приобретения кассы.     7. Есть возможность сделать меньше сумму налога на сумму 10 000 рублей.  
  8. В случае с индивидуальными предпринимателями стабильности нет – фиксированные и страховые взносы возрастут.     8. Есть определенные гарантии для самозанятых: условия на ближайшие 10 лет должны быть идентичны тем, на которых человек подтверждал свой статус самозанятого.  
  9. Можно применять нулевые налоговые ставки (налоговые каникулы).     9. На протяжении первого года штрафы применяться не будут. Это могут быть 20 % от суммы, на которую отсутствовала квитанция.  
  10. Есть определенные ограничения по занятости, для спецрежимов. Особенно небольшая сфера занятости для патентованных ИП.     10. Торговля подакцизной продукцией, которую необходимо маркировать. Нельзя выполнять продажу имущества, имущественных прав.  

Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения?

Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенный режим, который не предусматривает соблюдения ограничений по доходам (за 9 мес прошлого года). Однако в дальнейшем, пороговое значение по доходам будет то же, что и для юридических лиц – около 150 миллионов руб. в Налоговом кодексе ограничения для индивидуальных предпринимателей по остаточной стоимости средств отсутствуют.

Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут оформить заявление на действие спецрежима на 1 календарный месяц, после того, как в ЕГРЮЛ будет сделана соответствующая запись. Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.

Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.

Как оформить переход с ип на спецрежим налогообложения?

Перейти на УСН в середине или под конец года можно, если ИП или ООО утратили право на ЕНВД, а до этого были зачислены на ОСНО. В таком случае, можно подать уведомление с просьбой применить упрощенный режим на протяжении 1 календарного месяца после прекращения выплат ЕНВД. Для этого понадобится:

  • собрать пакет документации для ФНС;
  • грамотно составить заявление для последующего оформления патента;
  • ИП платят государственный сбор, пошлины.

Понадобится идентифицирующий личность документ: паспорт, код налогоплательщика, а также документы, которые подтверждают отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, что указано в выписке из ЕГРЮЛ.

Возможно ли совместить ип и самозанятость

Режим самозанятости и открытие ИП совмещать можно. Важно учитывать порог доходов: 2, 4 млн рублей. Основной доход по месту работы необходимо задекларировать по месту занятости. К примеру, если человек работает в библиотеке, а вечером занимается написанием статей – последний пункт можно оформить как самозанятость.

Закон о самозанятых предусматривает государственную поддержку: консультации, предоставление информации о любом интересующем вопросе. Введены поправки в законе, согласно которым самозанятые могут считаться занятыми гражданами, даже если являются ИП.

Плюсы и минусы налогов для самозанятых

Рассмотрим преимущества и недостатки налогов для граждан, пребывающих в статусе «самозанятые». Плюсы:

  • человек, занимающийся самостоятельным трудом, может легально подтвердить свой заработок в случае оформления кредита;
  • есть возможность платить страховые взносы, чтобы рассчитать пенсию;
  • можно совмещать ИП с самозанятостью;
  • если происходит ситуация с судебным разбирательством, можно ссылаться на правоотношения, которые связаны с доходами от деятельности;
  • ООО может оплачивать работу самозанятого человека прямо, не требуя оформления ИП. Достаточно выплат, положенных по закону;
  • компании, работающие с самозанятыми гражданами, учитываю покупку или реализацию товаров, услуг у налогоплательщика на профессиональный доход.

Есть минусы:

  • налог с фактической суммы дохода самозанятого составляет 4 % при работе с физлицами, 6 % — юридическими лицами;
  • обязательно нужно вести учет поступлений от работы через онлайн – кассу;
  • мобильный телефон и информация в нем открыта для доступа приложения «мой налог», через который выполняется регистрация;
  • нельзя совмещать налоговые режимы: регистрация как самозанятого невозможна, если индивидуальный предприниматель находится на УСН и сдает в аренду недвижимость в другом регионе.

ИП должен обязательно отказаться от налоговых специальных режимов, если придется переходить на экспериментальный налог для самозанятых. Заключение трудового договора и самозанятость совмещать нельзя – это запрещено Трудовым кодексом Российской Федерации.

Видео

Ссылка на основную публикацию