Налог для граждан, работающих самостоятельно, на себя, усложнил возможность легализовать свой труд. Согласно статистическим данным, статус самозанятые, плюсы и минусы которого будут рассмотрены в этой статье, получили относительно немного жителей страны. Понятие «самозанятые граждане» появилось относительно недавно, хотя законопроект рассматривался в 2013 году.
Самозанятые и ИП в чем между ними разница
Главная разница между самозанятыми гражданами России и Ип – ведение деятельности, специфика работы. На законодательном уровне индивидуальный предприниматель – физлицо, которое числится в налоговом ведомстве в регламентированном порядке, получая при этом прибыль.
Небольшие различия есть в определении самозанятого населения, не имеющего статус ИП – происходит аналогичная регистрация в ФНС, оплачивать сборы по страховке и налоги.
Рассмотрим основные отличия между этими двумя понятиями:
- регистрация индивидуального предпринимателя происходит в налоговой службе, при этом важно подать грамотно оформленное заявление, собрать нужные документы, заплатить пошлину государству. Самозанятые просто приобретают патент, делающих регистрацию проще;
- фактическая стоимость разительно отличается – самозанятые оплачивают 100 рублей, ИП – 800;
- что касается системы налогообложения, индивидуальный предприниматель может выбрать один из вариантов: ПСН, УСН, ЕНВД. Самозанятые – просто приобретают патент;
- зависимо от той системы налогообложения, которую выбрал ИП, необходимость подавать отчеты могут отсутствовать вовсе. Если самозанятый гражданин купил патент, ему не приходится вести отчетность;
- индивидуальный предприниматель имеет полное право нанимать сотрудников, самозанятые – нет.
Трудовая деятельность самозанятых проводиться самостоятельно, без найма работников. Это и есть единственное весомое отличие.
Виды деятельности самозанятых
Деятельность самозанятых граждан – отдельный вопрос. Согласно текущему законодательству, самозанятые граждане могут быть задействованы в трех основных сферах деятельности официально:
- ведение домашнего хозяйства, уборка;
- репетиторство;
- уход и опека за инвалидами, детьми, лицами преклонного возраста (сиделка).
Зависимо от особенностей конкретного региона, местными властями этот список может быть расширен. Самозанятый гражданин – это не тот человек, который занимается копирайтингом, шьет дома или печет торты на заказ — в этом случае зарегистрировать свой статус нельзя, работа считается нелегальной.
Индивидуальный предприниматель, в свою очередь, может заниматься тем, что входит в его планы ведения бизнеса. Профессии и направление деятельности имеют самозанятых имеют схожую черту: для выполнения работы не требуется образование или лицензия, а если занятость через интернет – отслеживание становится трудным процессом.
Закон о самозанятых
Закон о самозанятости считается своеобразным экспериментом, который призван самостоятельно работающих официально зарегистрировать свои доходы. Временные рамки – на 10 лет, с 2019 до 2028. при этом фиксированные ставки налога на профессиональный доход меняться не будет – от 4 до 6 %.
Также, не будет вводится обязательное предоставление отчетности, взносов по страховке и кассы. Что касается взносов в пенсионный фонд, их можно будет выплачивать добровольно. Главная задача введенного законопроекта – вывести из тени физические лица, которые трудятся самостоятельно.
Есть одно условие, которое распространяется на всех: работников по найму быть не должно и доход должен быть не больше 2, 4 млн руб в год. Применяется закон даже к лицам, ранее зарегистрированным как индивидуальный предприниматель.
Единственное ограничение – сфера торговли. НДФЛ – 13 % на доходы от продажи имущества. Регистрация гражданина как самозанятого может выполняться через приложение для мобильного телефона «Мой налог», в котором пошагово расписана процедура и ее выполнение.
ИП или самозанятость что выбрать плюсы и минусы
Рассмотрим подробнее налог на самозанятых плюсы и минусы:
| Налог для ИП | Налог для самозанятых |
| 1. Территориально индивидуальный предприниматель не ограничен. | 1. Указано 4 региона, в которых самозанятые граждане могут заниматься своей деятельностью официально. |
| 2. Если это упрощенный режим, лимит – не обльше 150 млн руб. Если это патент – 60 млн руб | 2. 2, 4 млн в 1 календарный год. |
| 3. Количество наемных работников не должно превышать 100 человек. | 3. Запрещено нанимать сотрудников. |
| 4. По трудовой можно работать наемным работником. | 4. Совмещать свою работу с самозанятостью. |
| 5. Есть отдельная категория ИП, которые не обязаны приобретать кассовую технику. Остальная часть – обязательно. | 5. Нет нужды покупать кассовые аппараты, все квитанции можно создать и оформить в мобильном приложении после регистрации. |
| 6. Оплачивается страховой взнос, УСН – 6 %, если есть объект налогообложения – работает система «доходы + расходы» в размере 15 %. | 6. Ставка налога для физическим лиц – 4 %, для юридических – 6 %. Самозанятый гражданин должен платить единый платеж в бюджеты местного назначения. |
| 7. Налоговые вычеты не предусмотрены для индивидуального предпринимателя, для которых применяются спецрежимы. Если используются ЕНВД или ПСН, можно оформить вычет для приобретения кассы. | 7. Есть возможность сделать меньше сумму налога на сумму 10 000 рублей. |
| 8. В случае с индивидуальными предпринимателями стабильности нет – фиксированные и страховые взносы возрастут. | 8. Есть определенные гарантии для самозанятых: условия на ближайшие 10 лет должны быть идентичны тем, на которых человек подтверждал свой статус самозанятого. |
| 9. Можно применять нулевые налоговые ставки (налоговые каникулы). | 9. На протяжении первого года штрафы применяться не будут. Это могут быть 20 % от суммы, на которую отсутствовала квитанция. |
| 10. Есть определенные ограничения по занятости, для спецрежимов. Особенно небольшая сфера занятости для патентованных ИП. | 10. Торговля подакцизной продукцией, которую необходимо маркировать. Нельзя выполнять продажу имущества, имущественных прав. |
Как оформить переход с ИП на спецрежим налогообложения?
Индивидуальные предприниматели могут переходить на упрощенный режим, который не предусматривает соблюдения ограничений по доходам (за 9 мес прошлого года). Однако в дальнейшем, пороговое значение по доходам будет то же, что и для юридических лиц – около 150 миллионов руб. в Налоговом кодексе ограничения для индивидуальных предпринимателей по остаточной стоимости средств отсутствуют.
Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут оформить заявление на действие спецрежима на 1 календарный месяц, после того, как в ЕГРЮЛ будет сделана соответствующая запись. Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.
Самый простой вариант: подать документы для регистрации в налоговую инспекцию вместе с уведомлением с просьбой о введении режима. Ип или юридические лица (ООО), которые уже работают, имеют возможность перевестись на более простую систему налогообложения 1 января следующего года, если соответствующее уведомление было подано 31 декабря текущего.
Перейти на УСН в середине или под конец года можно, если ИП или ООО утратили право на ЕНВД, а до этого были зачислены на ОСНО. В таком случае, можно подать уведомление с просьбой применить упрощенный режим на протяжении 1 календарного месяца после прекращения выплат ЕНВД. Для этого понадобится:
- собрать пакет документации для ФНС;
- грамотно составить заявление для последующего оформления патента;
- ИП платят государственный сбор, пошлины.
Понадобится идентифицирующий личность документ: паспорт, код налогоплательщика, а также документы, которые подтверждают отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, что указано в выписке из ЕГРЮЛ.
Возможно ли совместить ип и самозанятость
Режим самозанятости и открытие ИП совмещать можно. Важно учитывать порог доходов: 2, 4 млн рублей. Основной доход по месту работы необходимо задекларировать по месту занятости. К примеру, если человек работает в библиотеке, а вечером занимается написанием статей – последний пункт можно оформить как самозанятость.
Закон о самозанятых предусматривает государственную поддержку: консультации, предоставление информации о любом интересующем вопросе. Введены поправки в законе, согласно которым самозанятые могут считаться занятыми гражданами, даже если являются ИП.
Плюсы и минусы налогов для самозанятых
Рассмотрим преимущества и недостатки налогов для граждан, пребывающих в статусе «самозанятые». Плюсы:
- человек, занимающийся самостоятельным трудом, может легально подтвердить свой заработок в случае оформления кредита;
- есть возможность платить страховые взносы, чтобы рассчитать пенсию;
- можно совмещать ИП с самозанятостью;
- если происходит ситуация с судебным разбирательством, можно ссылаться на правоотношения, которые связаны с доходами от деятельности;
- ООО может оплачивать работу самозанятого человека прямо, не требуя оформления ИП. Достаточно выплат, положенных по закону;
- компании, работающие с самозанятыми гражданами, учитываю покупку или реализацию товаров, услуг у налогоплательщика на профессиональный доход.
Есть минусы:
- налог с фактической суммы дохода самозанятого составляет 4 % при работе с физлицами, 6 % — юридическими лицами;
- обязательно нужно вести учет поступлений от работы через онлайн – кассу;
- мобильный телефон и информация в нем открыта для доступа приложения «мой налог», через который выполняется регистрация;
- нельзя совмещать налоговые режимы: регистрация как самозанятого невозможна, если индивидуальный предприниматель находится на УСН и сдает в аренду недвижимость в другом регионе.
ИП должен обязательно отказаться от налоговых специальных режимов, если придется переходить на экспериментальный налог для самозанятых. Заключение трудового договора и самозанятость совмещать нельзя – это запрещено Трудовым кодексом Российской Федерации.
(Пока оценок нет)
