Пенсионные отчисления самозанятых

Самостоятельная, незарегистрированная трудовая деятельность беспокоит многих граждан. Основная причина: самозанятые пенсионные отчисления. Как происходит отчисление, если человек получил статус самозанятого? Общего плана для данной категории граждан у государства нет, поэтому важно разобраться, оплачивают ли самозанятые пенсионный сбор.

Особенности страховых взносов официально работающих граждан

Есть теория, что самозанятые не платят пенсионные взносы. Так ли это? Рассмотрим на примере официально трудоустроенных людей. Положением на 2018 год, согласно текущему законодательству РФ, ставка общих страховых взносов – 30 %:

социальное страхование занимает из них 2, 9 %, на фактическую сумму отчислений влияют доходы – их лимит. Если у человека нет гражданства РФ, ставка равняется 1, 8 %;
обязательный процент в размере 5, 1 нужно отчислить в ОМС;
налоговая ставка в счет будущей пенсии в размере 22 %.

В текущем 2019 году процент так же будет составлять не менее 30. Это фиксированный размер, который не будет меняться до 2020 года включительно, согласно постановлениям Федерального закона. Базу, облагаемую налогом, могут корректировать, но на обычную и мед страховку она не распространяется. Ставка стала ощутимо выше: с 876 тысяч рублей до 1 миллиона.

Социальное страхование, которое является обязательным в случае декрета или нетрудоспособности в случае заболевания, сумма составляет 815 тысяч рублей. Перечисленные ставки действуют в пределах установленной базы, помимо которой необходимо внести ее 10 %.

Особенности страховых взносов официально работающих граждан

Взносы по страховке могут быть снижены для таких категорий:

если индивидуальный предприниматель находится на патентном режиме или УСН, к примеру, аптека со спецрежимом или общество (благотворительное), которые на УСН отличаются ставкой 20 %;
хозяйства, которые занимаются внедрением новвоведений, новых технологий или их деятельность базируется на рекреационных функциях в ОЭЗ, ставка 14 %;
для резидентов порта во Владивостоке, разных экономических зон Крыма,регионов с высокими темпами развития инфраструктуры и экономики, ставка 7, 6.

Членам судов из реестра международного типа при этом ничего не выплачивается.

Страхование самозанятых

Должен ли самозанятый проводить такую процедуру, как страхование? Данный вопрос является непростым, так как ФНС и Пенсионный фонд РФ не пришли к общему выводу по поводу категории населения, к которой относится самозанятость.

Кого признают самозанятыми в ФНС?

Рассмотрим категорию граждан, которые согласно законодательству России относятся к самозанятым:

не выполняют регистрацию своего бизнеса;
не выплачивают налоги со своих доходов;
не нанимают работников в свой штат.

В Налоговом кодекcе Российской Федерации указаны определенные виды трудовой деятельности, которые обозначают понятие «самозанятость»:

репетиторство;
няни, сиделки;
уборщики жилплощади;
ведение домашнего хозяйства.

Согласно закону, доходы граждан, которые занимаются данным видом трудовой деятельности, не могут облагаться налогами, хотя предполагается, что человек может быть зарегистрирован, как индивидуальный предприниматель. Чаще всего, эта категория граждан приобретает патент, который является своеобразным налогом. Согласно региональным особенностям, указанный выше перечень профессий может быть дополнен другими наименованиями.

Кого признают самозанятыми в ПФР?

В список пенсионного фонда будут включены небольшие изменения, в отличии от налоговой. Согласно постановлении. ПФР, самозанятые люди – это:

те, которые практикуют юридическую деятельность (нотариусы, адвокаты, юристы);
люди, владеющие фермерскими угодьями;
охранники, домработницы и другие наемные работники;
индивидуальные предприниматели, работающие в патентном режиме.

Такое определение появилось с 2017 года, когда налоговая служба стала администрировать такие вопросы.

Платежи по страховым взносам

Самозанятые граждане, которые работают как индивидуальный предприниматель, обязательно уплачивается страховой взнос, ежегодно, 1 раз. Иногда срок оплаты может быть продлен до 1 числа апреля, хотя выплачивать рекомендуется не позже, чем последний день года.

Законодательство РФ регламентирует суммы взносов самостоятельно, независимо от того, каким видом деятельности занимается ИП. Сумма пересматривается и корректируется каждый год, взносы происходят на самого предпринимателя и за всех работников штата.

В прошлом году (2018) фактическая сумма взносов была такая:

социальное страхование проводится по доброй воле;
около 27 тысячи рублей уходит в Пенсионный фонд;
медицинская страховка – 5 840 тысяч.

Эти суммы актуальны лишь в том случае, если общий годовой доход не более 300 000 рублей. Если эта сумма больше, уплачивается еще один процент сверху. Чтобы оформить временное освобождение от взносов, придется собрать пакет документов для налоговой службы, которые аргументируют возможные льготы. Фактический размер дохода – сумма выручки, но если у ИП оформлен ЕНВД или патентный режим, действует понятие ожидаемой суммы.

Налоговые каникулы

Существует положение о налоговых каникулах, которые гласят о следующем: граждане, получившие статус «самозанятые», могут оформить ИП. Данная категория граждан не выплачивает НДФЛ, взносы по страховке. Каникулы вводятся для того, чтобы привлечь внимание зарегистрированных самозанятых граждан и начать рабочий процесс, как индивидуальный предприниматель. Когда срок каникул заканчивался, необходимо было решать:

продолжать ли работать дальше как ИП;
выплачивать налог в размере 13 %;
или завершить свою деятельность, как предпринимателя.

Есть 4 вариант развития событий – не оформлять регистрацию, но продолжать рабочий процесс. Введенный проект о налоговых каникулах несколько раз продлевался.

Закон о самозанятых

В начале января 2019 года вступает в силу законопроект о самозанятых, с правками о страховании. Указано три региона для распространения закона: Москва и область, Калуга и область, Татарстан. Нужно ли самозанятым выплачивать налоговую ставку? Каждый месяц снимается 4 % с доходов физических лиц, 6 % — с юридических лиц. Налог будет разделен между медицинским полисом и бюджетом данного региона.

Страхование без регистрации занятости

Должны ли самозанятые граждане отвечать за неуплату страховых взносов? Существуют альтернативные варианты страховок:

социальный тип страхования предусматривает денежную помощь, если человек временно нетрудоспособен: болеет, получил серьезные травмы, если это женщина – выход в декрет. Количество и размер выплат будет устанавливаться на законодательном уровне. Чтобы предусмотреть возникновение непредвиденных ситуаций, можно откладывать финансы на банковский счет;
страхование медицинского типа (ОМС). Самозанятый гражданин может получить эти выплаты, просто обратившись в страховую организацию. Если человек меняет фактическое место работы путем увольнения, медицинский полис отдается работодателю, что не является надежным. Лучший вариант – оформление полиса своими силами, а новый оформлять только в случае переезда;
страхование пенсионного типа. В Российской Федерации закон о самозанятых подразумевает оформление пенсионной страховки. В целом, пенсионная система страны нестабильна, возраст постоянно повышается, происходят изменения, нововведения. Взносы по страховке в Пенсионный фонд очень высоки, что значительно превышает сумму, получаемую пенсионерами. Аналогично социальному страхованию, можно открыть банковский счет на свою будущую пенсию. Эти деньги можно тратить в дальнейшем, минуя серьезные и сложные расчеты выплат каждый месяц.

Ответственность за неуплату

Страховые взносы выплачиваются обязательно, независимо от системы налогообложения, как для физических, так и юридических лиц.

В налоговую службу должны подаваться отчеты всех ИП, кроме тех, кто работает на патентном режиме (в данном случае потребуется лишь книга доходов). Если указывается неверная сумма или просрочены сроки, это тянет за собой ответственность на законном уровне. Предпринимателя могут притянут к выплате штрафа: 20 % от общей суммы недоимки или 40 % в случае, если ФНС будет доказан факт фальсификации.