Налогообложение самозанятых граждан

Для самозанятых граждан налогообложение было введено в рамках одобренного Госдумой проекта. С января 2019 года он стартовал в четырех регионах, и позволил многим гражданам нашей страны вступить на путь законного ведения профессиональной деятельности. О нюансах новой системы налогообложения самозанятых в 2019 году пойдет речь в представленной статье.

Кто такие самозанятые в новой трактовке

Кто такие самозанятые в новой трактовке

В соответствии с ФЗ №422 К числу самозанятых в РФ следует отнести всех граждан, которые оказывают услуги физлицам и юрлицам (ИП), не имея штата сотрудников и тратя весь получаемый доход на себя. Последний не может превышать отметки в 2,4 млн рублей в год (или 200 тысяч в месяц). В случае превышения предельно допустимых цифр статус самозанятого будет аннулирован, гражданину будет начислен налог, а также взносы во внебюджетные фонды как индивидуальному предпринимателю.

Новый проект, направленный на легализацию доходов самозанятых, стартовал с января 2019 года в четырех субъектах – в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане. Если нововведение зарекомендует себя, со временем оно получит распространение по всей стране. Стоит отметить, что за столь небольшой промежуток времени, прошедший с начала 2019 года, возможностью оформить статус самозанятого воспользовались уже свыше 40 тысяч человек.

Отличительные особенности нового налогового статуса следующие:

  • самозанятым нельзя нанимать персонал, организовывая штат сотрудников;
  • вести деятельность можно только по оформленному патенту, только в одном режиме обложения налогом;
  • предоставление отчетности в ФНС не является обязательным;
  • использование контрольно-кассовой техники необязательно.

Какие налоги заплатит самозанятый

Какие налоги заплатит самозанятый

Самозанятые граждане после оформления своего статуса будут выплачивать в пользу государства налог на получаемый профессиональный доход. Режим налогообложения для этой категории граждан будет льготным. В зависимости от того, с кем сотрудничает самозанятый (кому оказывает услуги), исчисляется размер налоговой ставки. Если противоположной стороной (контрагентом) оказываются физические лица, то налоговая ставка равна 4%. Если же речь идет о предпринимателях и юридических лицах, то ставка окажется выше – 6%.

Принятый налоговый режим можно считать упрощенным, поскольку никаких дополнительных отчислений в пользу Пенсионного фонда и ФОМС (медицинское страхование) самозанятому делать не придется. В случае смены режима налогообложения, когда предприниматель становится самозанятым, освобождение от обязательных для статуса ИП платежей наступает без ограничений.

«Налогообложение для самозанятых позволяет самостоятельно осуществлять выплаты в счет своей будущей пенсии. Это важно, поскольку государство для указанной категории лиц гарантирует лишь социальную пенсию».

В случае регистрации в качестве самозанятого и утаивании дохода от ИФНС действия гражданина квалифицируются как нарушающие закон, ему грозит штраф и даже уголовное наказание.

Как встать на учет самозанятому

Как встать на учет самозанятому

Получение статуса самозанятого – несложная процедура, дающая перспективу легализации доходов. Уплата налогов позволяет подтвердить доход, что будет существенным фактором при получении кредита на дальнейшее развитие своего дела.

Для регистрации нужно обратиться с заявлением в отделение ФНС по месту жительства. Есть несколько вариантов подачи заявления:

  • личный визит в налоговую с паспортом (стоит быть готовым к очередям);
  • отправка документов почтой;
  • использование сервиса «Личный кабинет» на официальном сайте налоговой службы»;
  • использование мобильного приложения «Мой налог», специально разработанного для самозанятых граждан.

Нежелающих пройти регистрацию в системе налогообложения самозанятых граждан в 2019 году ожидают штрафные санкции. Первичное нарушение сулит 20-процентный штраф с неучтенного дохода. В перспективе – 100%, если доход вновь окажется неучтенным в течение полугода с момента первого нарушения.

Мобильное приложение «Мой налог»

Мобильное приложение «Мой налог»

В рамках государственного проекта разработчики постарались учесть важный фактор – хлопоты с расчетами, оформлением налоговой отчетности и использованием фискальной техники. Решением стало мобильное приложение под названием «Мой налог». Скачать его можно на официальном сайте ФНС, посвященном налогу на профессиональный доход (https://npd.nalog.ru/app/). Там же доступна подробная инструкция о том, как пройти регистрацию в системе.

Благодаря приложению можно не только встать на учет в качестве самозанятого, но и формировать электронные чеки для лиц, которым самозанятый оказывается платные услуги (альтернатива онлайн кассам), отслеживать свой доход, получать уведомления о важных событиях в сфере налогообложения.

Как рассчитать налог самозанятому

Как рассчитать налог самозанятому

Стоит отметить с самого начала тот факт, что благодаря упомянутому выше мобильному приложению самозанятым гражданам не придется самостоятельно рассчитывать налог. Сервис сделает это сам, учитывая поступающие на счет суммы. О сумме налога за предыдущий месяц самозанятый будет уведомлен до 10-го числа, адекватный положительный баланс на счете позволит произвести выплату до 25-го числа. Весь процесс автоматизирован, что значительно упрощает работу.

Для наглядности можно привести два примера того, как происходит расчет. Если гражданин взаимодействует с физическими лицами, то ему полагается 4-процентная ставка по налогу. В случае получения дохода в размере 20 тысяч рублей налог составит 800 рублей. Если речь идет об обслуживании юридических лиц и предпринимателей, то ставка составляет 6%. В таком случае самозанятому придется заплатить уже 1200 рублей.

Законопроект позволяет получить налоговый вычет, максимальный размер которого равен 10 тысячам. При применении 4-процентной ставки вычет будет равен одному процентному пункту, при ставке в 6% вычет составит уже 2%. Возвращаясь к предыдущему примеру, можно получить следующие результаты:

  • первый случай – вычет равен 1% от дохода, т.е. 100 руб. (к уплате в пользу государства пойдет 700 руб.);
  • второй случай – вычет равен 2% от дохода, т.е. 200 руб. (к уплате пойдет 1000 руб.).

«Мнения граждан по поводу двух видов налогообложения разделились, несмотря на большое число зарегистрировавшихся в 2019 году. Часть самозанятых положительно отзывается о проекте, отмечая удобство и простоту режима налогообложения, другая часть констатирует нежелание платить налог с небольшого и, зачастую, нестабильного заработка».

Как налоговики ищут самозанятых

Как налоговики ищут самозанятых

Реализуемый в России проект постепенно приводит к тому, что государство к числу самозанятых начинает относить почти всех граждан, кто не имеет официального трудоустройства, не принадлежит к категории предпринимателей и не состоит на учете в службе занятости (как безработный). Поиск самозанятых может производиться через специальные площадки для поиска работы и доски бесплатных объявлений:

  • HeadHunter (hh.ru);
  • SuperJob;
  • YouDo;
  • Rabota.ru;
  • Авито;
  • Из рук в руки.

Размещенные резюме позволят получать информацию о потенциальных налогоплательщиках. ИФНС в ряде случаев получает разрешение со стороны банков о доступе к информации по счетам клиентов. Поступления средств на банковские карты физических лиц, отсутствие выплат по налогам на обнаруженные суммы свидетельствуют о незаконной незарегистрированной деятельности. Самозанятые лица стараются договориться со своими клиентами о передаче денежных средств в счет оказанной услуги в виде наличных.

Еще одно направление поиска – глобальная сеть. Некоторые фрилансеры оставляют компрометирующую информацию о самих себе на форумах, в социальных сетях. Публичное хвастовство впоследствии может обернуться серьезными штрафными санкциями.

Памятка самозанятому что необходимо знать после «легализации»

Памятка самозанятому что необходимо знать после «легализации»

Первое, что нужно иметь в виду прошедшему легализацию самозанятому – ему не нужно готовить и сдавать в налоговую соответствующую отчетность. Он также имеет право не делать взносы в ПФР и ФОМС.

Второй момент – нельзя забывать о запрете найма сотрудников (самозанятый гражданин – это одиночка на рынке труда). Важно также следить за статьей доходов – в сумме годовой доход не должен превышать отметку в 2,4 млн рублей.

Государство планирует реализацию проекта на 10-летний срок, в течение которого в нем будут участвовать все желающие граждане. В 2019 году изменения в закон вносить не планируется, государство дает гарантию сохранения налогового режима и условий получения статуса самозанятого.

Видео

Ссылка на основную публикацию
css.php