Статус самозанятый – что это?

Сразу четыре российских Министерства (Юстиций, Финансов, Экономического развития, Труда) в 2017 г. разработали законопроект, в котором впервые описывался статус самозанятого. Законопроект вносил изменения в ст. 2 №1032-I ФЗ, устанавливая критерии, разграничивающие группы самозанятых, индивидуальных предпринимателей, сотрудников, которые работают по трудовому договору.

Говоря о том, можно и сегодня быть самозанятым официально, стоит отметить, что с начала 2019 г. запущен эксперимент в 4-х регионах страны. Пока только в них можно официально получить статус самозанятого.

Что означает статус самозанятого гражданина? Законодательное регулирование вопроса

Сложно четко сказать, что это – статус самозанятого, потому что в законодательстве РФ еще не дано точного определения этого понятия. Министерство Юстиций к самозанятым гражданам в России относит физических лиц, которые сами оказывают услуги, выполняют работы для других физических лиц, связанные с получением прибыли. Самозанятые не зарегистрированы как ИП, не нанимают сотрудников для помощи. В Министерстве Труда отмечают наличие двух видов самозанятых граждан:

1. Лица, по сути, организующие небольшое предприятие, нанимают сотрудников для увеличения дохода, арендуют технику, помещения, предлагают услуги физическим и юридическим лицам на неофициальной основе. В Министерстве Труда советуют таким людям регистрироваться в налоговых органах экономической единицей и продолжать деятельность по упрощенной схеме выплаты налогов.
2. Лица, оказывающие услуги иным физическим лицам, удовлетворяющие их индивидуальные потребности. Эта группа полученные средства тратит исключительно на погашение личных потребностей. К группе относятся: репетиторы, няни, сантехники, ремонтники и т.д.

Многие люди, являющиеся сотрудниками организаций и предприятий, не знают, можно ли одновременно работать и быть самозанятым. Такая возможность действительно предусмотрена – статус самозанятого не считается вторым официальным местом работы, поэтому гражданин официально трудоустроен только в одном месте.

При этом налоговые органы в любой момент могут проверить статус самозанятых граждан, уточнив, платит ли конкретное лицо налоги и зарегистрировал ли он свою деятельность официально. Пока статус самозанятого можно получить в Москве, Подмосковье, Татарстане, Калужской области.

Самозанятость и ее функции

При закреплении статуса «самозанятого гражданина» самозанятое лицо обязуется выплачивать налог на профессиональный доход. Налогообложение такого типа подразумевает, что гражданин работает на себя, не имеет наемных сотрудников, либо располагает доходом от эксплуатации имущества.

Основной целью Минтруда является создание прозрачной системы самозанятости в России. Сегодня уже идет разработка приложения «Мой налог», где самозанятые лица смогут пройти процедуру регистрации в ФНС, заявить о себе официально, перечислить законные платежи.

Предполагается, что самозанятых освободят от внесения выплат по страховой части пенсии. Поэтому самозанятые граждане в Москве, Краснодаре, Новосибирске и других городах страны возьмут на себя риски, которые связаны с пенсионным обеспечением по достижению определенного возраста.

Виды деятельности

В новом законе пока нет четкого списка видов деятельности для самозанятых, которые будут разрешены и с которыми можно регистрироваться в ФНС в качестве самозанятых. Но на новый режим запрещено переходить некоторым лицам, осуществляющим деятельность в сфере:

• Реализации подакцизной продукции (спиртные напитки, машинные масла, табачные изделия и т.п.).
• Реализации продукции, которая требует обязательной маркировки (кожаная одежда, трикотажные изделия, белье, фототехника, верхняя одежда и т.д.).
• Перепродажа продукции (за исключением собственного имущества, которое ранее использовалось для удовлетворения личных и бытовых нужд).
• Добыча полезных ископаемых (те, кто относится к самозанятым, не могут самостоятельно добывать минералы и продавать их).
• Посредничества (агентские, комиссионные услуги и т.п.).
• Доставки заказанной продукции с приемом платежей (в том числе и владельцы интернет-магазинов, курьеры и т.д.).
• Любые лица, которые работают на себя, но имеют годовой доход свыше 2 400 000 рублей.
• Любые лица, которые нанимают одного или более сотрудников для выполнения определенных работ.

Отличительные особенности от ИП

Говоря о том, кто такие самозанятые граждане и чем они занимаются, стоит отметить, что индивидуальными предпринимателями они официально не являются. У этих правовых статусов есть общие признаки: работа на самого себя, схожие режимы выплаты налогов. Различий намного больше:

1. Сфера деятельности. ИП могут заниматься торговлей, открывать магазин, в то время как самозанятый не может торговать и продавать, вести розничную торговлю продукцией, которая не является его имуществом. ИП имеет разнообразный выбор видов деятельности, самозанятые граждане – весьма ограниченный.
2. Налоги. Самозанятые в 2018 г. были освобождены от уплаты налогов. В будущем предполагается, что правительство выпустит патент стоимостью около 20 000 р. Размер налога на профессиональный доход в 2019 г. – 4%. Индивидуальные предприниматели обязаны выплачивать ежегодно по 32 000 р, платить налог с оборота.
3. Лимит доходов. Максимальный порог ежегодного заработка для самозанятого – 2,4 млн. р., для ИП – 60 и 150 млн. р. (зависит от системы налогообложения).
4. Регистрация. Самозанятые регистрируются в налоговой службе по месту фактического пребывания, индивидуальные предприниматели – по месту прописки.
5. Возможность масштабирования. Законодательно самозанятым запрещено иметь наемных работников. Индивидуальные предприниматели имеют право нанимать работников (количество зависит от системы налогообложения).

Почему законопроект так важен?

Важность нового законопроекта о самозанятых заключается в том, что все люди, которые сегодня работают сами на себя, получат возможность «выйти из тени», официально зарегистрироваться, платить минимальное количество налогов и страховых взносов.

Официально зарегистрированный самозанятый будет иметь «белую» зарплату, подтвержденный доход, что позволит ему получить дополнительные выгоды при взятии кредита в банке и в любых других местах, где требуется подтвердить свой доход (к примеру, при получении визы в другие страны и т.п.).

Как получить статус?

В 2019 году жители Москвы, Подмосковья, Калужской области и Татарстана могут зарегистрироваться в качестве самозанятого через приложение для смартфонов «Мой налог», либо на сайте ФНС через специальный раздел (на портале нужно авторизоваться и подтвердить свою личность). Также можно посетить отделение ФНС лично, написать заявление.

Став самозанятым, расчеты с заказчиками необходимо осуществлять через приложение «Мой налог». После обработки транзакции системой формируется чек, а ФНС получает данные о проведенной операции, пересылая необходимую информацию о налоговой отчетности и в ПФР. Сформированный чек может быть передан заказчику.

Если требуется убрать статус самозанятого, то все манипуляции также можно выполнить в приложении.

Преимущества

Если сравнивать с индивидуальным предпринимательством, самозанятые имеют определенные преимущества:

• Налоговые обязательства перед ФНС и ПФР выполняются с помощью одного платежа (ИП обязаны выплачивать налоги, делать отчисления в фонды).
• Незначительная финансовая нагрузка (за получение патента самозанятому населению придется отдать в будущем не более 20 т.р., стоимость патента для ИП – около 80 т.р).
• Отсутствие отчетности (индивидуальным предпринимателям надо отправлять в ФНС декларации, делать отчеты по перечислениям денег в фонды и т.п.).
• Отсутствие требований по эксплуатации кассы, оформления бланковой документации, ведения строгой отчетности.
• Отсутствие каких-либо проблем и сложностей – можно зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение, но ходя в налоговую службу. Там же, нажав пару кнопок, можно прекратить свою официальную деятельность. Прекращение деятельности ИП в России – одна из самых сложных задач современности.

Как оформить статус самозанятого гражданина?

Перед тем как получить статус самозанятого, необходимо изучить ограничения. К главным требованиям относятся:

• Патент для самозанятых предоставляется только тем гражданам РФ, которые ведут свою деятельность в сфере, которая официально закреплена в НК РФ.
• Граждане не могут быть самозанятыми и индивидуальными предпринимателями одновременно.
• Заявители обязаны иметь российское гражданство.
• Для получения патента надо собрать и сдать пакет документов.

Если после оформления статуса самозанятого налоговая служба проверила, выяснила и доказала, что человек занимается не тем видом деятельности, который он указал в заявлении, информация об этом передает в правоохранительные органы, после чего на гражданина заводится дело об административном правонарушении.

Необходимые документы для получения статуса самозанятого:

• Гражданский паспорт РФ.
• Написанное по форме заявление (образец выдается в ФНС).
• Справка, подтверждающая, что заявитель не является ИП.

Уплата налогов и других взносов

Самозанятые попадают под сравнительно невысокую налоговую нагрузку. ИП обязаны каждый год платить взнос (около 32 т.р), даже если они временно прекратили свою деятельность и не получают доходов. Самозанятые, по новому законопроекту, от подобного освобождены. Налог на профессиональный доход – единственная налоговая нагрузка для самозанятых. Размер налога рассчитывается согласно характеру деятельности самозанятого:

• Если самозанятый работает только с физическими лицами, то ежегодно он выплачивает 4% от полученного дохода.
• Если самозанятый работает с физическими и юридическими лицами, то ежегодно он выплачивает 6% от полученного дохода.

Если самозанятый работает с физ. и юр. лицами, то расчет налога выполняется по факту сотрудничества. Иными словами, если доход получен от физического лица, то заплатить придется 4%, если от юридического – 6%.

Независимо от того, сколько именно денег самозанятый выплатит за год в качестве налога, 1,5% от полученных денежных средств ФНС перечислит в ФОМС, чтобы оплатить мед. страховку.

Если самозанятый зарабатывает за год более 2,4 млн. руб., то он автоматически утрачивает свой статус (ему нужно оформиться в качестве ИП). Лица, работающие без регистрации дохода в налоговой службе, ведут незаконную деятельность, что наказывается административным кодексом РФ.

Видео