Обязательно ли открывать расчетный счет для самозанятых, если не предполагается трудоустройство по договору? Этот вопрос стал особенно актуальным в связи с новым налоговым проектом, предполагающим учет доходов самостоятельно работающих граждан. Кто принадлежит к категории самозанятых, могут ли они иметь счет в банке, и как его открыть – эти вопросы будут разобраны в нижеследующей статье.
Требует ли закон открывать расчетный счет для самозанятых
В рамках нового проекта, действие которого пока запланировано до 2028 года, для самозанятых физических лиц предусмотрен особый налоговый режим. Нюансы его применения отражены в Федеральном законе №422.
Примечательной особенностью ФЗ является тот факт, что в нем не разбирается подробно вопрос о способах, какими будут производиться расчеты между самозанятыми гражданами и их клиентами.
О вариантах расчета упоминается лишь в статье 14, выделяется их несколько:
- наличный;
- безналичный;
- в виде электронных платежей.
Второй и третий варианты предполагают перечисление денежных средств на открытый в банке счет (банковскую карту). Таким образом, наличие расчетного счета у самозанятого гражданина позволяет получать доход. Путей здесь несколько – можно использовать уже имеющийся счет, или открыть новый. Причем количество таких счетов законом не ограничено.
Закон не требует открытия расчетного счета, вопрос стоит так, может ли гражданин сделать это. И ответ на него оказывается положительным. Наличие счета упрощает взаимодействие с клиентами (покупателями, получателями услуг), делает процедуру расчета более безопасной.
Как доходы самозанятых фиксируются для целей обложения налогом?
Еще одна любопытная особенность нового закона – жесткий контроль за поступающими объемами дохода в адрес самозанятого лица не предполагается. Учитываться поступления, бесспорно, будут – налог будет начисляться на средства, находящиеся на счете.
На сайте Бизнес-мама в комментариях к записи по этой теме сказано, что для этих целей используется сервис «Мой налог», позволяющий уплачивать 4% от доходов. Приложение предоставляет возможность быстрой регистрации в системе прямо с мобильного телефона. Задача же ИФНС – начислять налог на профессиональный и отраженный в кабинете доход.
Отражение доходов самозанятых может производиться на дату их фактического получения. Форма расчета при этом принципиальной роли не играет. Еще один вариант развития событий по некоторым формам безналичного расчета – появление информации может произойти не позднее 9-го числа месяца, который следует за месяцем поступления платежа.
Оформление чека приводит к появлению сведений в личном кабинете. Сам документ должен быть направлен клиенту самозанятого лица. Если в роли покупателя (получателя услуг) выступает предприниматель или юридическое лицо, выданный чек позволит учесть и включить затраченную сумму в статью расходов.
Как открыть расчетный счет
Чтобы детально осветить вопрос о том, каким образом открыть расчетный счет для самозанятых, следует прояснить два принципиальных момента. Один из них касается пакета необходимых для открытия документов. Второй посвящен проблеме выбора конкретного банка (с наиболее выгодными условиями). Об этом и пойдет речь дальше.
Пакет документов для открытия счета
Инструкция Центробанка №153-И позволяет получить представление о том, какие документы понадобятся для открытия счета. В пакет входят:
- паспорт гражданина РФ (иностранцу помимо паспорта понадобится миграционная карта);
- свидетельство о постановке на учет в налоговой;
- карточка с образцами подписей (информация в нее вносится в случае дальнейшего пользования счетом также иными лицами);
- заявление на открытие по форме банка;
- анкета заявителя (с подтверждением согласия на обработку персональных данных).
Стоит отметить, что ЦБ РФ намеренно вводит факт постановки на учет в ИФНС в дело об открытии счета. Желание уйти от налоговой нагрузки влечет за собой возможный отказ в открытии расчетного счета.
Каждый банк, оставаясь в рамках закона, вправе увеличить объем необходимых для подачи заявления документов. Важно сделать акцент на условиях конкретного банка, ознакомиться с полным перечнем документов непосредственно в отделении.
Выбор банка
Критериями, позволяющими выбрать банк, служат его репутация, наличие разветвленной сети (присутствие отделения в конкретном населенном пункте), тарифы на открытие и ведение счета. Немаловажна и слаженная работа отдела поддержки (горячая линия, обратная связь на сайте, электронная почта).
Важно также учесть нюансы предполагаемой деятельности, для осуществления которой и открывается счет. Принципиальное значение имеет количество ежемесячно проводимых операций и объем каждой из них. Наиболее популярными банками сегодня считаются Сбербанк, Альфа-банк, Банк «Открытие», Тинькофф Банк.
Таблица сравнение банков с наиболее выгодными условиями для открытия расчетных счетов
| Название банка | Стоимость годового обслуживания | Стоимость проведения рублевых переводов |
| Сбербанк | 0-9600 | от 32 рублей |
| Альфа-банк | 1090-9990 | 0-30 |
| Банк «Открытие» | 590-5990 | 0-79 |
| Тинькофф Банк | 490-4990 | 19-49 (безлимитный вариант за 990 руб. в месяц) |
Отказ в открытии счета причины и порядок действий
В Гражданском кодексе четко обозначено, что любой банк должен принимать заявления физических и юридических лиц об открытии счета, заключать соответствующие договора (статья 846).
Если по какой-либо причине банк выносит отрицательное решение по вопросу об открытии расчетного счета самозанятому гражданину, он должен предоставить последнему мотивированное и обоснованное с точки зрения закона определение. Оформляется документ письменно, пересылается по почте или вручается лично.
На практике встречаются случаи, когда банк не дает должным образом оформленного объяснения при отказе в открытии расчетного счета. В ряде случаев письменное объяснение не является обоснованным. Если гражданин располагает свободным временем, он может обратиться в судебный орган для обжалования подобного ответа со стороны банка.
Решение о дальнейших выгодах судебных тяжб каждый принимает самостоятельно, оспоренное действие приведет лишь к тому, что банк откроет счет на действующих на тот момент условиях. В конкурентной среде иногда выгоднее поискать другую кредитно-финансовую организацию – вполне вероятно, что она предложит более приемлемые условия.
Причины отказа могут быть различными, наиболее вероятные из них следующие:
- отсутствие части документов из необходимого перечня, а также недостоверность некоторых из них;
- запятнанная репутация обращающегося с заявлением гражданина (банкротство, судимость, прежде всего, за преступления экономического характера);
- частичная или полная недееспособность заявителя;
- наличие наложенных на счета арестов;
- долги перед налоговым органом;
- подозрения в использовании счета в качестве инструмента для легализации своих доходов, полученных преступным путем (115-ФЗ).
Согласно статистике, многие крупные игроки на рынке финансов стараются заключать договора с мелкими клиентами (физлица, ИП) в наименьших масштабах. Объясняется это рисками, отсутствием высокой прибыли по сравнению с крупными клиентами – компаниями. Если отрицательное решение банка не устраивает заявителя, его можно обжаловать. При отказе также можно подать заявление в другие банки, или устранить допущенные недочеты (основания для отказа) и реализовать повторное обращение в интересующий банк.
Граждане, относящиеся к категории самозанятых и прошедшие регистрационные процедуры в своей налоговой, наделяются правом открыть индивидуальный расчетный счет в банке. Банковский счет понадобится в ситуации, когда самозанятое физическое лицо ведет работу с организациями, не имея трудового договора. Еще один полезный сервис для самозанятых под названием «Выставить счет» как раз позволяет взаимодействовать с организациями.
Еще один фактор, располагающий к тому, чтобы открыть расчетный счет – желание клиентов самозанятого гражданина рассчитываться с последним безналичным путем. Сама процедура открытия не представляет особой сложности, необходимо лишь подготовить пакет требуемых банком документов и подать заявку. При выборе следует обратить внимание на выгодное сочетание предлагаемых условий и нюансов будущей деятельности.
(Пока оценок нет)
